열심히 일해서 모은 돈으로 예적금을 들거나 주식, ETF에 투자해 소소한 수익을 냈지만 막상 만기나 정산 때 생각보다 적은 금액이 들어와 당황한 적이 있을 거다. 바로 15.4%라는 이자·배당소득세가 꼬박꼬박 빠져나가기 때문이다. 다만 절세 금융상품의 존재를 잘 몰라서 이러한 세금을 그대로 내는 경우가 많다. 이번에는 절수의 필수품으로 불리는 ISA(개인종합자산관리계좌)가 무엇인지, 누가 대상이고 어떻게 활용해서 세금을 아낄 수 있는지 상세히 정리해서 소개하겠다.

일반 금융상품에서 발생한 이자나 배당 수익에는 무조건 15.4%의 세금이 부과된다. 예를 들어 예금 이자나 주식 배당금으로 100만 원의 수익을 올렸다면 15만 4천 원을 세금으로 내야 한다는 의미다. 하지만 ISA 계좌를 활용하면 일정 금액까지 세금을 전혀 내지 않는 비과세 혜택을 받을 수 있다. 또한 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서도 9.9%의 저율 분리과세가 적용되어 세금 부담을 대폭 줄일 수 있다.

ISA는 하나의 계좌 안에서 예적금, 펀드, ETF, 국내 주식 등 다양한 금융상품을 담아 운용할 수 있는 만능 통장이다. 가장 큰 장점은 '손익통산'이다. 이익을 본 상품과 손실을 본 상품을 합산하여 최종 이익에 대해서만 세금을 매기기 때문에 일반 계좌보다 훨씬 유리하다.

ISA 계좌는 1인 1계좌만 개설할 수 있으므로 본인의 투자 성향에 맞는 금융사를 선택하는 것이 중요하다. 최근에는 모바일 앱을 통해 비대면으로 손쉽게 개설할 수 있다.

• 1단계: 금융사 및 유형 선택 - 주식과 ETF를 직접 매매하고 싶다면 증권사의 '중개형 ISA'를, 예적금 위주라면 은행/증권사의 '신탁형'을 선택한다.
• 2단계: 비대면 계좌 개설 - 원하는 금융사 앱에 접속하여 ISA 계좌 개설을 진행한다. 소득 증빙 서류가 자동 제출되면 '서민형' 자격 여부도 함께 확인된다.
• 3단계: 자금 입금 및 상품 운용 - 연간 납입 한도(최대 2,000만 원) 내에서 입금 후 원하는 예적금, ETF, 주식 등을 매수한다.
• 4단계: 만기 후 연금계좌 전환 - 의무 가입 기간(3년)이 지난 후 계좌를 해지하고 연금저축이나 IRP로 이체하면 추가 세액공제 혜택까지 챙길 수 있다.

혜택이 뛰어난 만큼 가입 및 운용 과정에서 반드시 체크해야 할 주의사항이 있다.

✗ 3년의 의무 보유 기간을 채우지 않고 중도 해지하면 비과세 혜택이 소멸하고 일반 과세가 적용된다.
✓ 급전이 필요한 경우 원금 범위 내에서는 중도 인출이 가능하므로 계좌를 해지하지 말고 원금만 인출하여 유지하자.

✗ 납입 한도는 연간 2,000만 원이지만, 이월된다고 해서 무작정 미루기보다 미리 개설해 두는 편이 유리하다.
✓ ISA 계좌는 개설만 해두어도 매년 2,000만 원씩 납입 한도가 늘어나므로 당장 투자할 돈이 없어도 계좌부터 만들어 두는 것이 좋다.

ISA 계좌는 이자·배당소득세를 아껴서 재테크 수익률을 극대화할 수 있는 가장 강력한 절세 무기다. 하루라도 먼저 계좌를 만들어 납입 한도를 확보하고 자신에게 맞는 금융상품을 담아 운용해보자. 작은 습관과 절세 노력이 모여서 큰 자산 형성으로 이어진다는 점을 잊지 말자. 다만 구체적인 가입 조건 및 세제 혜택 세부 사항은 시기나 개인별 소득 수준에 따라 다를 수 있으므로 공식 채널에서 최신 정보를 다시 확인하고 활용하자.

※ 이 글은 일반적인 정보 제공 목적이며, 실제 신청/적용 전 반드시 해당 기관 공식 채널에서 최신 조건을 확인하시기 바랍니다.