월급통장에 입금되는 금액을 보면서 '어? 계약금보다 왜 이렇게 적지?'라고 생각한 적 있을까. 그 차이의 상당 부분이 바로 4대보험료다. 하지만 대부분의 직장인은 공제내역을 그냥 넘어간다. 문제는 잘못 계산된 보험료를 수년간 과납할 수도 있다는 거다.
4대보험(건강보험·고용보험·산재보험·국민연금)은 직장인이라면 누구나 매달 납부한다. 회사가 50% 정도를 부담하고 직원이 나머지를 낸다. 근데 이 계산에서 실수가 나면 어떻게 될까. 예를 들어 기본급 기준이 아닌 다른 기준으로 보험료를 계산하거나, 이미 납부한 보험료를 중복으로 계산할 수도 있다. 특히 직장을 여러 곳에서 다닌 사람, 중도 입사한 사람일수록 보험료 오류 가능성이 높다.
실제로 국민연금공단과 건강보험공단의 과납 환급액만 연간 수십억 원대다. 자신도 모르는 사이 과납한 보험료가 있을 수 있다는 뜻이다.
보험료는 '가입자의 임금'을 기준으로 계산된다. 여기서 임금이란 기본급만 뜻하지 않는다. 통상임금 개념으로, 기본급·고정적 수당·상여금 등이 포함될 수 있다. 회사마다 어떤 항목을 임금으로 포함시키는지가 다르기 때문에, 먼저 본인의 급여명세서를 정확히 읽어야 한다.
급여명세서에서 봐야 할 부분은 '보험료 계산 기준액'이다. 이게 정말 본인이 받는 급여와 맞는지 확인하자. 특히 상여금·월급·성과급이 섞여있다면 더욱 꼼꼼히 봐야 한다.
첫째, 국민연금 기준소득월액이 실제 임금과 맞는지. 둘째, 건강보험 피부양자 기준에 맞지 않는데 가족이 피부양자로 등재되진 않았는지. 셋째, 고용보험료를 중복으로 낸 건 아닌지. 넷째, 직장을 옮길 때 보험료 가입 기간에 공백이 없는지.
방법 1. 국민연금공단 확인
국민연금공단 홈페이지(www.nps.or.kr)에 로그인해서 '가입내역' 메뉴를 들어가면 된다. 본인이 납부한 보험료, 가입 기간, 기준소득월액이 모두 기록되어 있다. 만약 실제 받은 월급이 기록된 기준소득월액보다 훨씬 크다면 과소 납부했을 가능성이 높다. 반대로 훨씬 작다면 과다 납부했을 수 있다.
방법 2. 건강보험공단 확인
건강보험공단 앱(또는 홈페이지)에서 '보험료 조회'를 클릭하면 월별 건강보험료가 나온다. 여기서 '보험료 계산 기준액'을 클릭하면 기준이 어떻게 정해졌는지 상세히 볼 수 있다. 내 급여와 맞지 않다면 즉시 공단에 문의하자.
방법 3. 근로계약서·급여명세서와 비교
근로계약서에 적힌 연봉, 실제 받은 월급 명세서, 회사에서 신고한 보험료 기준액 이 세 가지를 나란히 놓고 비교하자. 급여명세서의 '공제액' 항목에 국민연금·건강보험·고용보험료가 얼마씩 떨어져 나가는지 확인하고, 공단에 기록된 금액과 일치하는지 보면 된다.
✗ 과다 납부가 확인되면
국민연금의 경우 과납금을 신청하면 환급받을 수 있다. 3년 이내의 과납액은 전액 환급된다. 건강보험도 마찬가지. 보험료 결정액에 이의가 있으면 '보험료 이의신청'을 할 수 있고, 인정되면 과납금을 돌려받는다. 신청은 공단 방문, 전화, 홈페이지 모두 가능하다.
✓ 과소 납부가 확인되면
앞으로는 올바른 금액을 내야 한다. 과거 미납액이 있다면 회사와 함께 보정하는 과정을 거쳐야 한다. 회사가 신고를 잘못 했다면 회사에 정정 신청을 요청하자. 시간이 오래 걸릴 수 있으니 빨리 접수하는 게 좋다.
중도 입사자나 이직자는 더 주의가 필요하다. 예를 들어 상반기에 A회사에서 일하다가 하반기에 B회사로 옮겼다면, 두 회사의 기준소득월액이 다를 수 있다. 이때 고용보험은 중복 납부될 가능성이 크다. 고용보험은 중복 가입이 불가능하므로, 관할 고용노동부에 신청하면 중복분을 환급받을 수 있다.
또한 1월부터 6월까지 여러 직장을 다닌 경우, 당해 연도의 국민연금 기준소득월액이 재산정될 수 있다. 6월이 지나면 국민연금공단이 자동으로 재계산해서 과납금이 발생하면 환급 안내가 온다. 이 안내를 무시하지 말고 꼭 확인하자.
월급에서 떨어져 나가는 4대보험료는 우리가 미래를 위해 내는 소중한 돈이다. 그런데 잘못 계산되고 있다면 본의 아니게 낭비하는 셈이다. 매년 한 번쯤 공단 홈페이지에서 가입 내역과 납부액을 확인하는 습관이 생기면, 수십만 원대의 과납금을 되돌려받을 수 있다. 급여명세서는 월급만 확인하지 말고 공제 항목까지 꼼꼼히 보는 것. 그게 수년간의 손실을 방지하는 가장 간단한 방법이다. 다만 구체적인 재계산 절차나 환급 신청은 해당 공단에 문의해서 최신 안내를 받은 후 진행하자.
※ 이 글은 일반적인 정보 제공 목적이며, 실제 신청/적용 전 반드시 해당 기관 공식 채널에서 최신 조건을 확인하시기 바랍니다.